Джокер / Какие налоги платят с выигрыша в лотерею

Налог на выигрыш в России в лотерее, казино, букмекерской конторе


Конфигурации были представлены вместе с конфигурацией законодательства 26 марта 2019 года

Когда вы получаете ценный приз или выигрываете в лотерею, фаворит платит налог. Размер и порядок оплаты зависит от многих причин, таких как тип лотереи, цена приза и т.д. В статье мы поговорим о налогах, которые облагаются налогом, как оплатить взнос в бюджет, а также Используйте примеры для оценки расчета налога в разных ситуациях.

выигрыши в лотерею

Возможно, кто-то хотя бы раз в жизни получил билет. Но не многие понимают, что после получения священного «джекпота» часть суммы придется перечислить в бюджет. Ниже приведены критерии расчета и комиссии для так называемой лотереи риска, за роль которой вам нужно заплатить определенную комиссию (например, купить билет).

Налоговая ставка

В чем ценность выигрыша в лотерею? Ставка составляет 13% от общего выигрыша. Фаворит может выполнить бюджетные обязательства одним из способов: подать заявление и уплатить налоги в общем или получить доход от лотерейных услуг уже после вычета комиссии.

Участник лотереи, оплачивающий налог, если выигрыш варьируется от 4000 руб. до 15000 руб. Когда выручка составляет менее 4000 рублей, налог полностью освобождается. Если 15000 р. И еще платят лотерейный налог.

Правила розыгрыша лотереи подчиняются критериям для выплаты приза любимому за вычетом финансового платежа. В этом варианте лотерейный сервис берет на себя всю ответственность за сборы. Там ничего не осталось для столовой, и не считается, как получить просроченную «чистую сумму». Если организатор перечисляет средства в бюджет без помощи других лиц, эта информация должна быть указана в критериях лотереи (обычно она находится на официальном сайте организации).

с суммой выигрыша 15 тыс. Руб. и все больше организаторов лотереи должны специализироваться на вопросах налогообложения. И до этой суммы по своему усмотрению. Лотерейная служба имеет право отказаться от налоговых уступок. Это означает, что ответственность по уплате налога на полученный доход составляет не менее 15 тысяч рублей. Находится на владельца успешной лотереи.

Отчет о прибылях и убытках

Если вы получили валютную выручку в спектре более 4000 руб. и не менее 15 000 руб. Прежде всего, вы должны объявить это. Необходимо сделать декларацию в форме 3-НДФЛ в общем виде - до 30 апреля текущего года за прошедший год. То есть, если вы разыграете джекпот в 2018 году, то к 30.04.2019 вы вправе подать заявление во все ФСТ, которое вы можете указать:

  • собственные индивидуальные данные (ФИО, ИНН, адрес регистрации и т.д.);
  • сумма полученной прибыли;
  • Расчет и сумма НДФЛ, подлежащая уплате в бюджет (13% от выручки).

Заявление может быть подано любым удобным для вас способом:

  • получить форму документа в налоговой инспекции и заполнить ее на образце;
  • Скачайте форму онлайн (на сайте FTS), распечатайте ее и заполните дома. Затем отправьте по почте со списком приложений и уведомлением о доставке;
  • Зарегистрироваться на официальном сайте Федеральной налоговой службы. Далеко заполнить форму и отправить ее в электронном виде, используя сервис «Личный кабинет».

Какие налоги платят с выигрыша в лотерею I Первый способ доставки документа является более распространенным и надежным. Кроме того, если форма содержит ошибки или неправильное заполнение, сотрудник налоговой службы их заметит. Тогда вы сможете исправить или дополнить информацию на сайте. Но в последнее время IRS пытается отказаться принять заявление, заполненное ручкой.

При отсутствии возможности лично посетить налоговую службу воспользуйтесь почтовыми услугами: оформите отправку документа письмом с уведомлением, в конверте приложите опись. После получения конверта сотрудники фискальной службы полиции проверит наличие документов в холдинге. Затем принятие осуществляется. Доказательством того, что отправка выписки будет являться корнем уведомления, которое вы получите по почте.

Для упрощения функции подачи декларации по подоходному налогу с населения имеется специальный электрический ресурс. Спасибо за заполнение и подачу заявления, не выходя из дома. Для этого вам удобно зайти на сайт FTS, зарегистрироваться и зайти в свой «Личный кабинет». Благодаря этой услуге декларация заполняется визуальными сигналами, а трансляция завершается по электронной почте. Вы также получите информацию об утверждении документа ФНС по электронной почте.

После подачи декларации в установленный срок хлопайте в счет своевременного перечисления налога в бюджет. Для выручки в текущем году более удобно перечислить сбор до 15 июля следующего года (т.е. за 2018 год - до 15 июля 2019 года). Для оплаты наличными или кредитной картой сохраните платежные документы (квитанция, платежное поручение, выписка из банка). Когда с налоговой службой могут возникнуть спорные ситуации, они послужат доказательством соблюдения налогового законодательства.

Фаворит лотереи, сумма выигрыша до 4000 руб. или более 15 000 руб. Заявление не представляет. При сумме выигрыша 4 тыс. Руб. налог не уплачивается вообще. Если было несколько выигрышей, и для лотереи сумма не превышала 4000 рублей, но за налоговый год (с 1 января по 31 декабря) выплаты премий превысили лимит в 4000 тысяч, то налоговое бремя все еще возникает ,

Если сумма превышает 15 тысяч рублей ., Тогда организуйте лотерею и оплатите налог, вычтя соответствующую сумму из выигрыша.

Исключение. Если сумма дохода превышает 15 000 руб. появился в течение года с множественными выигрышами (стоимость любви составляла до 14 999 рублей), затем заплатил человеку, принявшему участие в лотерее, подать заявление самому и без помощи других, выплачивая деньги в бюджет.

Цены на маркетинговую кампанию

Зачастую крупные торговые центры и супермаркеты разыгрывают ценные призы и подарки среди покупателей. Эти мероприятия называются стимулирующими лотереями, их цель - повысить лояльность существующих клиентов и привлечь новых клиентов.

Это победа в подобных кампаниях? Да, после получения денежного вознаграждения или продукта вы, как фаворит ралли, обязуетесь перечислить часть приза в бюджет. Налоговая ставка в этом варианте составляет 35% . В этом случае, если прибыль составляет менее 4000 руб. затем он облагается налогом по ставке 0%, то есть нецелесообразно перечислять в бюджет. Эта же сумма (4000) вычитается из базы при налогообложении других премий (см. Пример ниже).

Если вы выиграли цену в валюте, декларировать доход не имеет смысла, поскольку по закону организаторы акций принимают на себя все обязательства по уплате комиссии. «На руки» вы получаете «подарок» в виде 65% от суммы.

Другая ситуация, когда премия за продвижение - это реальная вещь - бытовая техника, недвижимость, автомобиль. Поскольку вы не получаете наличные деньги, вы предоставляете доход и платите комиссию. Вы должны сделать это без помощи других. Основой для налогообложения является выигрышный приз, который документируется организатором акции.

Если вы считаете, что супермаркет переоценил стоимость телевизора, который вы выиграли (стиральная машина, автомобиль и т.д.), Вы имеете право пользоваться услугами оценщика. Профессионалы в независимой компании за отдельную плату оценят прибыль, которая будет являться действием, которое указывает реальную рыночную цену цены. Из этой суммы актуально рассчитать налог. Сам акт оценки будет служить доказательством ценности продукта, если возникнут вопросы со стороны FTS. Следует отметить, что оценщик намерен подать заявку на возможность получения огромной премии (квартира, машина и т.д.), Поскольку при этом варианте вы несете дополнительные расходы на услуги компании. Подача декларации и перечисление средств в бюджет осуществляется в общем порядке и в соответствии с условиями, изложенными выше.

Пример № 2: В марте 2018 г. В.Л. Степанов У меня есть мобильный телефон в Techno Paradise. В апреле 2018 года Techno Paradise провела среди своих клиентов лотерею о теле, фаворитом которой был Степанов. Цена ТВ 21 300 руб. Подсчитайте, из скольких выигрышей Степанов обещает выплатить взнос в бюджет?

Как известно, прибыль не облагается налогом до 4000 в год. Поэтому Степанов платит пошлину с суммы минус 4000: 21 300 - 4000 = 17 300.

Плата уплачивается в размере 35%, Степанов заплатит в бюджет: 17 300 * 35% = 6 055

Вы не должны надеяться, что налоговая инспекция не узнает о подобной прибыли. Налоговый кодекс обязывает распространителя премий направлять налоговому инспектору информацию о получателе приза и взимании с него подоходного налога. Поэтому самой быстрой вещью налоговой инспекции о возможном налогоплательщике является информация, от которой налоговые органы ожидают декларации и уплаты налога.

Букмекерские конторы

Один из организаторов денежных игр - букмекерские конторы. Их гости могут делать ставки на плоды своего или других видов спорта. После выигрыша спортивных ставок вы не можете платить, чтобы заполнить заявление и зарегистрировать сборы. Букмекерская контора хранит и перечисляет средства в бюджет от

15 тыс. Руб. и еще . Вы получаете «чистый» доход за вычетом отчислений. Если сумма выигрыша составляет менее 15 тысяч рублей. Фаворит декларирует доходы и платит налог без помощи других лиц. Поскольку ставки на спорт классифицируются как рискованные, выигрыши в букмекерской конторе облагаются стоимостью в размере 13% .

Особенностью налогообложения такого дохода является то, что налоговая база уменьшается на величину произведенной ставки

- это вычет. То есть 13% сбора рассчитывается не из общего выигрыша, а из разницы между выигрышем букмекера и скоростью, достигнутой ранее.

Пример № 3: Ф.Д. Воробьев является клиентом производителя спортивной книги "Sport Game". В июне 2018 года Воробьев сделал ставку на плоды футбольного матча «Наша родная страна - Уэльс» за 324 рубля. Плод борьбы был правильно предсказан Воробьевым, он выиграл у поэта 32 400 рублей.

Мы узнаем, на какую прибыль будет рассчитан налог и сколько Воробей получит в доходной собственности. Поскольку комиссия не взимается с полной суммы выигрыша, но после вычета ставки 13% имеет право рассчитывать от 32 076 (32 400 - 324). Офис «Спортивная игра» уплачивает налог в размере 4668 (32 076 * 13%). Воробьи получают 28 231 (32 400 - 4 168).

Выиграйте до

4000 рублей. у букмекеров облагаются налогом . Таким образом, такой доход отличается от прироста капитала, где освобождение от налогового вычета используется до указанной суммы.

Азартные игры в казино

Счастливчики, которым удалось обыграть банк в казино, обязаны платить комиссию в общем порядке - налоговая ставка выигрыша

составляет 13% .

Анонимный опрос, проведенный законными представителями девятого типа азартных игр, показал, что они не хотят брать на себя ответственность за выплату бюджета учреждения. Это означает, что для выигрыша в казино, расположенных в строго определенных территориальных зонах, вы получите полную сумму в полном объеме. Удалить Для вас важно декларировать доход и перечислить финансовый платеж.

Довольно спорная ситуация возникает с доходом от игры в онлайн-казино. С одной стороны, этот вид игрового комфорта не относится к территориальным зонам, предусмотренным законом, и как таковой субъект должен быть запрещен. Но никакой административной или уголовной ответственности за игру в онлайн-казино не предусмотрено. Приобретенный доход должен быть объявлен в общем порядке с последующей уплатой налога в размере 13%. Монетизация - это не дата выигрыша, а день, когда средства были переведены на электрический кошелек (банковскую карту) для победителя.

Несомненно, в отличие от букмекерских компаний, доход, полученный в казино, полностью облагается налогом. То есть на сумму созданных вами налоговых ставок это не влияет.

Пример 4: 21 декабря 2018 года С. Кондратьев выиграл в онлайн-казино «Сплит» 74 613 рублей. Средства были зачислены на счет Кондратьева 13 января 2019 года. Как облагается эта льгота?

Поскольку Кондратьев получил средства 13 января 2019 года, он должен подать заявление за 2019 год. Кондатьев, получатель, должен заполнить и представить документ в Инспекцию Федеральной налоговой службы до 30 апреля 2020 года. Кондратьев предан перечислить комиссию до 15 июля 2020 года в размере 9 689 руб. (74 613 * 13%).

Иностранная лотерея

Часто в России люди получают билет на зарубежные лотереи в надежде на крупный денежный приз. Игроки иностранных лотерей в принципе понимают, что победитель будет иметь право платить налог по ставке, принятой в принимающей стране. То есть, если вы играете в лотерею в Испании, вы должны отдать испанскому бюджету 20% от заработанного дохода. Однако сумма до 2500 евро не облагается налогом.

Ставка налога на выигрыши для участников лотереи в разных странах существенно отличается от российской, как в огромном, так и в небольшом направлении. Если вы играете в Италии, вы должны дать 6%, в Чехии - 20%, в Болгарии - 5%. Южноамериканские лотереи облагаются крупнейшим налогом - 25%. Этот сбор является федеральным и может быть увеличен в зависимости от штата, в котором был приобретен билет. Кроме того, 25% придется платить в Мичигане (4,35%), Иллинойсе (3%), Нью-Джерси (10,8%).

В некоторых штатах налог на выигрыш в лотерее отсутствует. Эти страны включают Австралию, Германию, Англию, Финляндию.

Любитель иностранной лотереи платит налог с принимающей страны только в этом варианте, если с этим государством заключен договор об отсутствии двойного налогообложения. Если такого соглашения нет, вы должны заплатить комиссию дважды - по российскому (13%) и иностранному курсу. Однако такие альтернативы встречаются довольно редко - соответствующие контракты были подписаны с большинством развитых стран.


Ответственность за уклонение от уплаты налогов

Что грозит правонарушителю, который не декларировал доход в установленном порядке и не будет платить налог в установленный срок:

    Основная ответственность за уклонение от уплаты налога - штраф в размере 20% от суммы налога. Если Трибунал обосновывает, что вы поняли необходимость оплаты и не умышленно не платили налог, вам придется заплатить штраф в размере 40%.
  1. За срок оплаты сбора взимается штраф. Он определяется следующим образом: P = 7,75% (ключевая ставка центрального банка Российской Федерации) / 300. Штраф начисляется со дня, следующего за датой платежа (как правило, с 16 июля), до момента погашения долга. Это правда, что сумма процентов может быть не такой большой, как долг.
  2. Если вы не предоставляете доход, это также штраф. Это 5% за месячную задержку, и это похоже на пену - с месяца после подачи документа в ФСТ (с мая года после отчетного года - в общем) до момента удобной подачи бумаги в бюджет оказание услуг. , Следует понимать, что штраф не может быть огромным - 30% налога и менее 1000 рублей.

ФСТ может обеспечить взыскание основного долга, а также штрафы и пени, которые могут возникнуть, на основании решения суда и даже по его собственному решению. Одним из способов взыскания является удержание долга с зарплаты преступника. Ранее соответствующее исполнение или схема крупного рогатого скота передается в бухгалтерию работодателю.

Не забывайте об уголовной ответственности. Если ваш бюджет превышает 900 000 (это может быть в случае выигрыша крупных сумм), совет может использовать эту меру в виде ареста на срок до одного года (или в виде штрафа в размере 100 000–300 000).

Пример 6: в 2018 г. Н.Г. Солдатов выиграл в лотерею в России 84 610 рублей. Все средства Солдат получил «в свои руки». Солдаты просрочили тот факт, что они декларируют доход (до 30-30 / 2019) и платят комиссию (до 15/07/2019). 31.10.2009 Солдатов подал заявление и уплатил в тот же день комиссию в размере 10 941 (84 160 * 13%). В дополнение к долгу, выплаченному солдатам:

    Штраф за нарушение налогового обязательства 2188 (10,941 * 20%).
  • Пенни за несвоевременную выплату в размере 3,83 (10,941 * 7,5% / 300) на общую сумму 108 дней (с 16.07.2009 по 31.10.2009) - 414 (108 * 3,83).
  • Штраф за отсрочку выписки составляет 547 за любой месяц (10 941 * 5%), всего 6 месяцев, 3 282 (231 * 6 месяцев).

Все солдаты платят 14 637 (10 941 414 3 282) в бюджет.

Вопросы и ответы

Ответ : Да, нерезиденты также обязаны платить пошлину. Для лиц, проживающих на территории Российской Федерации менее 183 дней, налог на выигрыши в России исчисляется по ставке 30%.

Ответ : Нет, статус организатора в этом варианте не имеет значения. Ставка меняется только в зависимости от типа розыгрыша - рискованная лотерея, в которой игрок вносит средства (покупает билет, делает ставку), облагается налогом в 13%, а премии в маркетинговых кампаниях составляют 35%.

Ответ : Да, если организатором акции является человек, а подарком является недвижимость, транспорт, земля, акции. Комиссия оплачивается в размере 35%. Нецелесообразно переводить средства в бюджет только тогда, когда подарок получен от близких родственников (супруга, предков, братьев / сестер, бабушек / дедушек).