Русское лото / Подоходный налог с лотереи

Подоходный налог с лотереи

Налог на лотерею

Подоходный налог с лотереи I Победа в муниципальной лотерее подразумевает выполнение определенных заданий игроком. Победитель понимает, что сумма, которая будет зачислена на его личный счет, также будет меньше указанной суммы. Это связано с тем, что одним из обязательств игрока является уплата налогов, предусмотренных действующим законодательством.

Сумма этих налогов определяется в процентах от выигрыша. Интерес к операторам лотереи или сотрудникам лотерейных служб. Согласно действующему законодательству, налог на выигрыш в лотерее является достаточным для выплаты любому выигравшему человеку в России.

Процентная ставка определяется законом. Тот факт, что все игроки признаются государством в качестве налогоплательщиков, зафиксирован в статье 228 Налогового кодекса Российской Федерации. В 2015 году хотя бы некоторые выигрыши убрали 13%. Это касается как муниципальных, так и личных лотерей. Существует два способа оплаты:

  1. Оплата производится организатором лота. В этом варианте лотерейная компания вычитает определенную сумму выигрышей и направляет ее в муниципальный бюджет. Другая сумма выплачивается игроку.
  2. Самостоятельная оплата. В этом варианте победитель должен подать налоговую декларацию в налоговый орган.

Сроки также определяются законом. Если игрок не подаст декларацию вовремя, будет наложен штраф в размере 100 рублей. Процент штрафа рассчитывается на основе суммы запрошенных платежей.

Лотерея стимулирование

Существует также несколько личных опций, в которых лотерея не платит налоги. Это маркетинг, стимулирующий многое. Как правило, подобные акции в форме лотереи проходят в гипермаркетах или торговых центрах. Здесь в призовой собственности могут находиться не только денежные единицы, но и любой товар.

Популярной формой рекламной лотереи является собрание посреди чеков с небольшой фиксированной суммой. Если премия составляет не менее 4000 рублей, она не облагается налогом. Если сумма выигрыша превышает 4 000 рублей, определенная часть средств будет выплачена. Но процент определяется исходя из разницы в выигрышах и фиксированной суммы (4000 рублей). Так, если выручка составит 6000 рублей, оплата в страну будет исчисляться с 2000 рублей. В этом типе лотереи процентная ставка по уплате налога составляет 35%.

Пункт 1 статьи 228 не распространяется на маркетинговые и рекламные лотереи. Но при большем количестве выигрышей определенная сумма все еще выплачивается в муниципальный бюджет, даже в тех случаях, когда приз не наличными. Например, если игрок получил автомобиль в собственность приза, сумма выплат будет рассчитываться на основе рыночной цены автомобиля. Часто во всех этих лотерейных розыгрышах нет денежных призов. Поэтому, как правило, победитель обязан уплачивать процент с личных средств.

Налоги на выигрыш в иностранной лотерее

Принцип налогообложения применяется к опционам, когда русский человек играет в иностранной лотерее. Не имеет значения, какой метод использовался для покупки билета, будь то самостоятельная покупка, заполнение интернета или получение через посредника. В этом случае в некоторых случаях взимается двойной налог. Речь идет об иностранных лотереях, которые предполагают уплату налогов в собственном государстве. В этом случае российский игрок оплатит налог государства, в котором он играл, а также произведет оплату в соответствии с налоговым кодексом Российской Федерации.

Этот двойной платеж применяется к российским игрокам, которые живут здесь не менее шести месяцев. Но поскольку Российская Федерация заключила контракты практически со всеми развитыми странами, ситуация с уплатой двойного налога довольно редкая. Как правило, победитель платит либо государству, в котором играла лотерея, либо своей стране. В то же время процентные ставки в законах штата различны, и в каждой стране правильно определены правила:

  • в Германии налог 0%;
  • в Италии - 6%;
  • в Болгарии - 10%;
  • в Чехии - 20%.

Вы можете найти огромную информацию о различных вариантах лотереи и особенностях налогообложения, связавшись с представителями местной налоговой инспекции. Таким образом, вы можете получить всю информацию, интересующую игрока, из надежного источника. Выиграв большую сумму, возможно, фаворит захочет выгодно вложить деньги. В этом варианте также лучше проконсультироваться со специалистом.

Несмотря на то, что большая прибыль связана с уплатой налогов, у лидера все еще есть достаточно денег для достижения своих целей. В то же время, чем больше сумма выигрыша, тем больше денег дается стране. Но игрок все равно остается в плюсе. Таким образом, выиграв 650 миллионов долларов в лотерее Южной Америки, около 160 миллионов будут направлены на выплату стране. Игрок должен быть знаком с этой проблемой, чтобы не разочароваться в проигрыше, а чтобы поблагодарить выигрыш.

Налогообложение лотерейных выигрышей

Будете ли вы платить налог на выигрыш?

Согласно закону, россияне должны платить налоги. Зачастую все это подоходные налоги: от сдачи в аренду недвижимости, от продажи недвижимости, от воплощения трудовой деятельности. Большинство людей не имеют с этим дело, потому что имущество редко продается и работодатель платит налоги с выполнения работ. Но в варианте с лотерейным призом (денежные, квартирные, автомобильные или другие призы за одежду) не все происходит автоматически.

Согласно налоговому кодексу выигрыш в лотерее указывается как доход. Для резидентов России налог составляет 13% от выигранной суммы. Для нерезидентов - 30% от суммы выигрыша.

Выигрыш до 15 000 рублей - фаворит без помощи других платит комиссию. Для этого вы должны сначала заявить о своем доходе в налоговую инспекцию по месту жительства или подать налоговую декларацию в форме 3-NDFL. Указанная декларация должна быть представлена ​​до 30 апреля года, следующего за годом получения вашего выигрыша. Например, если вы купите билет на 100 рублей в 2018 году и выиграете 14 тысяч рублей, вы будете нести ответственность за этот выигрыш до 30 апреля 2019 года. А платить налог - до 15 июля 2019 года.

Что писать в заявлении:

- Персональные данные (полное имя, номер социального страхования, адрес регистрации и т.д.)
- Сумма полученного дохода
- Расчет и сумма подоходного налога, подлежащего уплате стране

Налоговые вычеты выплачиваются до 15 июля года, следующего за годом получения приза.

Выигрыши, равные или превышающие 15 000 рублей - налог удерживается и перечисляется в бюджет лицом, выплачивающим выигрыши.

Плата за выигрыш в лотерее Гослото

Подоходный налог с лотереи II

Они спрашивают: какой налог на выигрыши в лотерее должен быть уплачен за оплату фаворитов лотереи Гослото: 13%, 30% или 35% ? И как вы платите этот налог?

Фактический ответ:

Да, в соответствии с правилами, действующими в отношении выигрышей в лотерее, необходимо уплатить подоходный налог с физических лиц. Кстати, также необходимо представить налоговую декларацию, но не всегда сейчас.

Какова небольшая сумма выигрыша в лотерее, облагаемая налогом

В соответствии с федеральным законом от 27 ноября 2017 г. 354-ФЗ, с 1 января 2018 года были внесены значительные изменения в отношении налогообложения лотерейных выигрышей. Если до этой даты все приобретенные выигрыши облагались налогом на любую сумму, начиная с нового года была введена их градация и был установлен новый порядок исчисления и уплаты налога. Изменения головы:

  1. Все выигрыши, приобретенные в течение календарного года (налогового периода) на общую сумму до 4000 рублей, в том числе освобождены от уплаты налогов.
  2. Со всеми остальными выигрышами (если один из них не превышает 14 999 рублей), фаворит оплачивает (индивидуальный) сбор.
  3. Если цена приза составляет 15 тысяч рублей, налог должен рассчитывать и поддерживать организатор лотерей и азартных игр. Теперь Налоговый кодекс идентифицирует эти компании с налоговыми агентами.

Лотерейный сбор Проголосовать

Все лотереи "Столото" (например, популярные 5 из 36, 6 из 45, российские лотереи, жилищные лотереи и другие) принадлежат к муниципальному уровню , поскольку налог на прибыль для них составляет { } 13% .

Но для нерезидентов Российской Федерации ставка налога составляет

30% . Поэтому, если вы часто находитесь за границей в течение длительного времени, мы советуем вам определить, являетесь ли вы резидентом для налогообложения или нет.

Когда и где представить декларацию

Чтобы подать налоговую декларацию, вы должны связаться с налоговым органом по месту жительства до 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (годом).

Когда переводить средства в налоговые органы

до 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

2017: Вы играли за популярную систему лотереи и выиграли 100 000 рублей в августе 2017 года. Плата за выигрыш в лотерее составит 13 000 рублей. Налоговая декларация 2017 года запланирована на 30 апреля 2018 года. Налоги должны быть уплачены до 15 июля 2018 года.

2018: Из всех ваших выигрышей в 2018 году выберите только выигрыши до 14999 рублей включительно (любой). Предположим, их общая сумма будет равна 100 тысячам рублей. Вычтите 4000 рублей из этой суммы. Налоговая база составит 96 тысяч рублей, расчетный налог на выигрыши - 12 480 рублей. Налоговую декларацию за 2018 год необходимо представить до 30 апреля 2019 года. Налог должен быть уплачен до 15 июля 2019 года.

Как применяется налог на выигрыш в размере 35%

?

Ставка подоходного налога в размере 35% устанавливается по цене как минимум нескольких выигрышей и призов в сложных лотереях. Больше информации в моей статье о налоге на премию в рекламной лотерее.

Следует отметить, что расчет и уплата налогов на выигрыши в лотереях на сумму до 15 тысяч рублей по-прежнему останутся на совести налогоплательщика (игрока). Чтобы подать налоговую декларацию или нет, платить налоги на доходы или не платить, решайте сами. Если налоговая инспекция может установить, что вы получили приз, это, очевидно, вопрос. Конечно, если вы зададите себе такую ​​цель и желание, то вы согласитесь, что можете! Но, видимо, все эти законодательные новшества так или иначе связаны с этой проблемой.

Подоходный налог с лотереи III

Похожие статьи Также от создателя

Подоходный налог с лотереи IV

Какие операции с налоговыми счетами вы будете проводить

Подоходный налог с лотереи IV

Перевод с карты на карту не всегда облагается налогом

Подоходный налог с лотереи VI

Уместно ли платить налог на пожертвования (пожертвования)?

40 комментариев

Вы можете задать свой вопрос по этой теме на нашем форуме, прямо здесь, на этом сайте. Кстати, возможно ли, что ответ на ваш вопрос уже есть?

Хорошего дня. Я выиграл автомобиль в маркетинговой кампании, я должен заплатить 35% налога, у меня нет денег на это, и если у меня нет времени продать этот автомобиль для уплаты налогов, что произойдет? Конечно, вы можете взять средства, но там вам нужно 80 000 для переводов, которых у меня нет.

Привет, Игорь!

На веб-сайте «Столото» в вашем кошельке есть возможность пожертвовать свои выигрыши в благотворительный фонд «Подари жизнь».
В этом варианте необходимо ли платить налог с выигрыша?
Спасибо.

Здравствуйте. Ситуация такова, я купил 2 билета KENO-Sportloto онлайн и один билет выиграл 60р (другой нет). И я выиграл еще один билет на эту победу, я снова выиграл 60р, и в итоге я потерял РИ. учетная запись!

Можете ли вы сказать мне, если вы выиграете 100 рублей, вам тоже придется платить налоги ?!

Нет, если в этом году ничего грандиозного, вы не выиграете (до 4000 рублей).

А букмекеры? с 01.01.18 внесены изменения в части выплаты личного дохода самим игрокам на сумму до 15 000 р.

Вопрос в следующем: государственный лотерейный налог в размере 13 процентов от налога на доходы физических лиц. Вы можете подать декларацию, оплатить подоходный налог, а затем вернуть подоходный налог, уплаченный в качестве вычета при покупке квартиры. Нигде он не нашел ответа.

Декларация за прошедший год должна быть представлена ​​один раз (один раз). В нем раздел показывает доходы из всех источников и налоги, рассчитанные по различным ставкам. в том числе и лотерейные выигрыши, в других - владеющие различными отчислениями. Результатом декларации после всех плюсов и минусов является налоговая задолженность, которую вы ожидаете сами. После подачи налоговой декларации вам необходимо доказать или взимать налог. Далее оплатите общую сумму.

Хорошего дня! Вопрос такой: на сайте нужно было играть в онлайн-игру, вы зарабатываете огромное количество очков, вы выигрываете. Я на самом деле победил. «Первый приз на общую сумму 16 136 рублей 50 копеек: валютная часть приза составляет 3 146 рублей 50 копеек, а действительная часть приза

- Honor 4C Pro по цене 12 990 рублей 00 копеек». налоговый агент и т. д. Я понимаю, что такой же налог должен быть оплачен. Но дело в том, что я самый простой студент, и мне просто нечего платить. В настоящее время я не работаю и не получаю другой доход. Что делать в этой ситуации, если приз уже под рукой. Заранее спасибо.

Добрый день, Валерия! Вы можете отказаться от приза, но как только вы его взяли, вы взяли на себя все налоговые обязательства. Потому что вы должны заплатить. Неясно, является ли организатор игры налоговым агентом, поэтому тот, кто отвечал за оплату и выдачу приза, удерживал бы все налоги за пределами валюты. Возможно, то же самое уже сделано? И в реальной жизни, вы объявили приз в размере, который уже должен быть "под рукой"?

Хорошего дня!

Вы можете предложить:
в опции выиграть в кампании, например, «когда вы покупаете в магазине XXX на сумму UUU p. У вас есть шанс выиграть ZZZ», ставка налога составляет 35% (на основе на ст).
В каком пункте пункта 2 статьи 2 этот вариант подпадает?
Возможно, в соответствии со вторым пунктом уже не имеет значения, и ставка, основанная на обновленных критериях, составляет 13%, а не 35?

Здравствуйте, Игорь.

Вам уже задавали подобный вопрос, но он был недооценен.
На сайте лотереи есть так называемая лотерея. «Обмен», при котором переводятся выигрыши и на которые зачисляются средства для оплаты безналичных ставок.
Вы можете вывести средства из «кошелька» в безналичной «внешней» форме - на банковскую карту, Яндекс деньги, кошелек киви и т.д.

Мой вопрос заключается в следующем: в какой момент возникает налоговая задолженность - в момент вывода неденежных средств из «портфеля» капитала или в момент перевода выигрыша в лотерею в « бумажник".

Привет! Юридически - в момент передачи выигрыша на «кошелек». Более подробно описано здесь: https://zgoba.ru/moment-nalogov-v-stoloto/

Спасибо, Игорь! Хороший подробный ответ!

Я имел в виду естественный рисунок в электрической форме на веб-сайте Столото.

Здравствуйте, Игорь. Можно уточнить, то есть, если вы играете, скажем, в Кено или на русском лоте, и есть выигрыши с 10 ок, например 50-300 руб. и не были сняты наличными, но в то же время бывшие женщины были поставлены на новые ставки и потеряны, поэтому их налоги не нужно платить? Я вас прекрасно понял? В таком случае, что является нормативным документом для этого варианта? Заранее спасибо за ваш ответ. (: Smile :)

Нет, даже в этих случаях указывается, что вы все еще получили доход. Заходя на сайт Stoloto, вы принимаете эти правила. Единственный раз, когда вы можете добровольно поставить галочку там, чтобы некоторые небольшие суммы выигрышей оставались в электрическом кошельке Столото. Я имею в виду, это ваше личное решение, ваш выбор. Вы можете потерять эти средства поздно, но это средства из вашего предыдущего дохода. По закону эти доходы декларируют право и право платить налог, но в жизни вы решаете сами.

Должен ли я платить налоги с выигрышей, если я не конфисковал выигрыши в государственной лотерее?

Нет, конечно. Как только он не конфисковал, он не получил никакого дохода и практически не выиграл (он проиграл пари). Возможно, вы испытали только моральное удовлетворение?

Привет! Прошу прощения, у меня небольшой вопрос по другой теме, но также по налогам.

Я выиграл крупную сумму в интернете у букмекера Leonbets (кстати, я никому его не рекомендую, это очень нечестно, и все, кто принимает участие в так называемой партнерской программе, пишут это, и у них есть процент с игроками, которые используют их коды). Фонды принесли портфель Qiwi этой весной. С чего мне платить налоги? Как я понимаю, 35%?
Но это не суть вопроса. Вот что важно:
Я жил очень спокойно для себя, и я думал об этом где-то в начале 2016 года, я бы подал декларацию и заплатил бы свои налоги. Но неожиданно вчера я получил по электронной почте письмо от Сбербанка, в котором они рекламируют свою карточку, в которой говорится, что с нее можно платить налоги. И помимо всего прочего там также написано: «Начался период уплаты налогов - транспорт, земля,
налог на имущество и др.
В этом году Федеральная налоговая служба установила крайний срок для уплаты налогов физическими лицами -
1 октября 2015 г. "
Что такое 1 октября? Они там, они уже полностью запутались?

Привет, Майкл!

В ответе за вас я написал отдельную статью о налоге на выигрыши в букмекерских конторах и букмекерских конторах (казино): https://zgoba.ru/nalog-s-vyigrysha-v-kazino-bukmekerskoj-kontore / , Думаю, это будет интересно и другим.
Короче говоря, налог в этих вариантах установлен в размере 13%, а не 35%. Далеко не зависит, будет ли ваш букмекер - в России или за рубежом. Статья все расписана.
Что касается Сбербанка, рассылайте свою рекламу всем, у кого есть карточка. И он послал мне то же самое. Речь идет о налогах на имущество (квартиры, земельные участки и т.д.), Транспортном налоге. Дело в том, что в этом году они должны платить до 1 октября. Кстати, для вас изначально правильный расчет (квитанция) для отправки является налоговым обязательством.
Как по налогу на прибыль, так и по налогу на выигрыш 1 октября ни один из них не имеет!

Спасибо еще! Вы меня успокоили. Я сам думал, что это относится только к налогам, перечисленным в письме, но меня смутила фраза «и другие».

Налог на лотерею

Подоходный налог с лотереи VII

Все о лотерейных сборах. Мы учитываем налоги на выигрыш в лотерею в России и других государствах. Налогообложение сильно варьируется от штата к штату; Есть даже штаты, в которых выигрыши в лотереях, как правило, не облагаются налогом.

Налоги на лотерею в России

Играя в лотерею, любой игрок явно пытается выиграть джекпот. Но всегда следует помнить, что в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации вы обязаны платить налоги. Одним словом, любому лицу Российской Федерации, выигравшему обычную лотерею (не стимулирующему - это принципиально!), Необходимо уплатить подоходный налог с населения в размере 13% от выигранной суммы. В то же время он обязан, без посторонней помощи, представить налоговую декларацию с указанием своего выигрыша до 30 апреля следующего года в налоговой инспекции по месту регистрации и без помощи других, чтобы заплатить такую ​​же сумму. 13% к 15 июля. Если это не создано, вы можете быть оштрафованы и, естественно, остановите свою собственность. А в вариантах больших сумм может быть уголовная ответственность.

Такое мнение, что выигрыш в лотерее облагается налогом, и более разумно платить этот сбор .

Вышесказанное также применимо к варианту, когда русский человек играет в иностранную лотерею , и не имеет значения, берет ли он билеты без помощи других или играет через посредников лотереи. В некоторых случаях существует угроза двойного налогообложения, то есть когда налог уплачивается при выигрыше в лотерею и в государстве, в котором она выиграна, и в России. Если вы являетесь налоговым резидентом России, то есть, в двух словах, государство огромно на шесть месяцев, поэтому вы должны платить подоходный налог даже с лотерей, даже с доходов, полученных за пределами штата.

Но в то же время такие варианты встречаются редко. Дело в том, что Россия подписала соглашения об избежании двойного налогообложения практически со всеми развитыми странами. А это значит, что налог уплачивается только один раз - в выигранном вами государстве или в Российской Федерации. Все еще есть навык, дело в том, что в некоторых штатах нет налога на выигрыш в лотерее. Информацию о лотерейных сборах в других странах смотрите во второй части этой статьи.

Объяснения относительно двойного налогообложения выигрышей в лотерею приводятся в письме Управления Федеральной налоговой службы по г. Москве н. 20-14 / 38701 от 2 мая 2012 года. Поскольку этот документ не всегда легко найти в свободном доступе, мы опубликовали его на сайте. Это ссылка.

Если вы хотите ознакомиться с предметом налогообложения лотереи, с юридической точки зрения читайте ниже:

Основным законом, регулирующим лотерею в России, является федеральный закон №. 138 из 11.11. 2003 год, который называется - «О лотереях». Основными субъектами девяти зарегистрированных в нем юристов являются организатор, оператор и участник лотереи. Организатор - компания, имеющая право организовывать лотерею на территории Российской Федерации либо без помощи других лиц, либо с помощью сторонней компании - оператора.

Лотерея - это раздача лотерейных билетов и заключение договоров с участниками, розыгрыш призового фонда и заключение договоров, при необходимости, соответственно с оператором, производителями билетов, необходимым оборудованием и так далее. Лотерея также включает в себя выплату или предоставление выигрыша участникам лотереи.

В законе есть два типа лотерей:

Обычный, когда роль должна быть оплачена (путем покупки лотерейного билета). Призовой фонд в этом варианте формируется из этих средств. Это стимулирует, когда оплата за роль не требуется, и призовой фонд формируется отдельно (такие лотереи часто проводятся крупными магазинами в маркетинговых целях. Кроме того, этот тип лотереи используется владельцами азартных игр для легализации вашего бизнеса) ,

Налогообложение выигрышей в лотерею регулируется статьей 23 Налогового кодекса «Налог на доходы физических лиц». Другими словами, это подоходный налог с лотереи.

Согласно 32-й главе Налогового кодекса, получатели дохода, то есть физические лица, обязаны платить и сообщать о доходе, полученном от выигрыша в лотерее, и должны делать это без помощи других. Это следует из nn. 5 стр. 1 ст. 228 Налогового кодекса Российской Федерации, в котором говорится, что без посторонней помощи исчисление и уплата налогов создаются людьми, получающими выигрыши, выплачиваемые организаторами лотерей, сумок и других азартных игр (в том числе введение игровых автоматов).

Сумма выигранной иностранной валюты является налоговой базой. Налоговая ставка стандартная - 13%. Физическое лицо должно подать декларацию в Федеральную налоговую инспекцию по месту регистрации до 30 апреля года, следующего за отчетным. Налог должен быть уплачен не позднее 15 июля. Следует отметить, что налог на выигрыш в лотерее не самый большой в мире. Но лотерейные сборы в других странах мы оговариваем ниже.

Возвращаясь к главе 23 Налогового кодекса, ни организаторы, ни операторы не могут считать или платить налоги с победой. Другими словами, подоходный налог в лотерее также рассчитывается на выплату самого победителя.

Проблема налога на лотерею в форме стимулирующих лотерей является более сложной. Как мы отмечали ранее, подобные лотереи часто организуются в маркетинговых целях.

По мнению налоговой службы, стимулирующая лотерея - это не игра, основанная на опасностях, организатор этих лотерей - практически налоговый агент, а сам сторонник должен удерживать налог с прибыли (Письмо Министерства финансов № 03 -04-05-01 / 181, 03-04-06-01 / 37). Ставка налога для этой категории доходов, согласно п. 2 ст. 224 НК равен 35% процентов. Кроме того, если выигрыши являются не суммой в валюте, а реальным призом, организатор должен сообщить о невыполнимости подоходного налога в ФСТ, а также победителя.

Что касается ответственности за неуплату лотерейных сборов, то с точки зрения Налогового кодекса Российской Федерации это статья 122: в соответствии с пунктом 1 для неуплаты или неполной оплаты наложенного в В случае недооценки налоговой базы, других неверных расчетов по налогу или других незаконных действий или бездействия взимается штраф до 20% по неуплаченным налогам. Следует отметить, что только те, кто подал неправильную налоговую декларацию, оштрафованы. Но если декларация подана правильно и вовремя, штраф не взимается. В этом варианте необходимо погасить задолженность и, возможно, штраф. Если декларация не была представлена ​​вообще, уплачивается штраф в размере 5% от неоплаченной суммы.

При обнаружении неуплаты или неполной уплаты налогов ФНС направит запрос с указанием суммы и условий оплаты. В случае неизбежной неуплаты начинается процесс восстановления, при котором, во-первых, средства должника на банковских счетах аннулируются. Если этого недостаточно, имущество арестовано. Конечно, в варианте взыскания, они сначала остановят автомобили, недвижимость и т.д. Однако следует иметь в виду, что если квартира является единственным жильем должника, то она не подлежит аресту.

В случае крупных налоговых задолженностей ФНС передает материалы в Министерство внутренних дел, которое после предварительной проверки уже может передать их в следственный комитет для возбуждения уголовного дела. В Уголовном кодексе есть три статьи, касающиеся уклонения от уплаты налогов: 198, 199, 199-1.

Поэтому мы еще раз подчеркиваем

, что лучше заплатить лотерейный сбор и произвести его вовремя

. Другие законы о лотереях см. В статье о лотерее.
Лотерейные сборы в других штатах

Подоходный налог с лотереи VIII Начнем с лотерей в евро. Налоговые законы о выигрышах в лотереях различны в разных странах ЕС. Ниже приведены короткие налоговые ставки для выигрышей в лотерею.

В Испании выигрыши в лотереях не облагались налогом до 2013 года. Но под влиянием снижения налог был введен с 1 января 2013 года. Следует отметить, что выигрыши в размере как минимум 2500 евро не облагаются налогом. К сожалению, ставка налога составит 20 процентов. Это относится ко всем, а не только к испанскому народу. Я имею в виду, если вы выигрываете через Интернет, вам все равно придется платить.

В Англии и Германии лотерейный приз не облагается налогом. В Финляндии также действует нулевая ставка для лотереи.

В Италии налог на лотерею составляет 6 процентов. В то же время сумма денег превышает 500 евро. В Болгарии фавориты лотереи платят 10 процентов, в Чехии - 20 процентов.

В общем, мы постараемся ответить на вопрос ниже, какой налог придется платить россиянам, которые решили играть не в русских лотереях, а в зарубежных.

Опять же, если существует договор об избежании двойного налогообложения между Россией и государством, в котором был приобретен билет, то победитель уплачивает налоги только в том государстве, в котором он выиграл. Но если такого договора нет, налог должен быть оплачен дважды.

Кроме того, в Австралии нет налогов на выигрыш в лотерее.

И в заключение один из самых лотерейных штатов: Соединенные Штаты. Самый большой налог на выигрыши платят южноамериканские лотереи. Это зависит от состояния, в котором был приобретен билет. Минимум составляет 20 5 процентов, что является ставкой федерального налога. Может быть добавлен местный государственный налог или даже отдельный город. Например, в Мичигане дополнительная плата за выигрыш в лотерее - 4,35%, в Иллинойсе - 3%, в Нью-Джерси - 10,8%, а в штатах Калифорния, Техас и Невада вообще отсутствует.

Следовательно, с учетом всех налогов счастливчик может потерять сорок процентов выигранной суммы. Если вы - человек из России, выигравший лотерею в Южной Америке, не имеет большого значения, берете ли вы билеты лично или через Интернет, вы заплатите максимум - 35 процентов - это объясняется в законодательстве Южной Америки.

Например, вы выиграли всего 640 миллионов долларов в мегамиллионах. Из 42 штатов, участвующих в этой лотерее, в 5 штатах Нью-Гэмпшир, Теннесси, Техас, Вашингтон и Южная Дакота нет налога на выигрыш в лотерее. Федеральный налог остается - 35%. Те. от ваших 640 из 161 миллионов долларов. А если вы, к примеру, являетесь жителем Нью-Йорка, 8,8% пойдут в государственный бюджет, 3,9% - в городской бюджет. Федеральные налоги также должны быть оплачены. Таким образом, вы уже потеряете 199 миллионов долларов.

Установить выигрыш

Подоходный налог с лотереи IX Доход, полученный в виде выигрыша в лотерее, облагается подоходным налогом с физических лиц. Для лиц, находящихся в Российской Федерации более 183 дней в году, такой доход облагается налогом по ставке 13%, а для тех, кто находится за пределами Российской Федерации более 183 дней (нерезиденты), ставка налога составляет 30%

Кто платит налоги

С 1 января 2018 года, если выигрыши равны или превышают 15 000 рублей, налог удерживается при выплате выигрыша, оператор лотереи выступает в качестве налогового агента *.

Налоговая база в данном варианте рассчитывается путем уменьшения суммы выигрышей по цене предложения (билета). В этом случае сумма налога рассчитывается налоговым агентом отдельно для любых выигрышей, что не уменьшает налоговую базу по цене ранее купленных билетов.

Стоит отметить, что в соответствии с принятым законом люди, получившие приз не менее 15 000 рублей (но более 4 000 рублей), обязаны рассчитывать и платить подоходный налог без помощи других лиц.

Срок подачи декларации

Налоговая декларация о подоходном налоге с физических лиц (форма 3-NDFL) должна быть представлена ​​не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором доход был получен налоговым органом по месту жительства.

Декларация может быть представлена ​​в налоговую инспекцию:

лично или через уполномоченного представителя

  • по почте с ценным письмом с перечнем приложений
  • в электрическом формате (на сайте gosuslugi.ru)
Сам налог должен быть уплачен до 15 июля того же года.

То есть, если выручка (до 15 000 рублей) происходит в 2018 году, декларация должна быть представлена ​​к 30 апреля 2019 года, а налог должен быть уплачен до 15 июля 2019 года.

Лотерея стимулирование

Для стимулирования лотерей или (маркетинговых) мероприятий ставка НДФЛ устанавливается в размере 35% от стоимости как минимум некоторых выигрышей или призов. Отличительной особенностью стимулирующих лотерей является отсутствие оплаты за роль: игрок не берет билет, розыгрыш для участника бесплатный.

В других штатах

Не везде выигрыши в лотереях облагаются налогом. В Канаде, Австрии, Австралии, Англии, Франции, Финляндии, Германии, Ирландии, Турции и Беларуси выигрыши выплачиваются в полном объеме. В Испании выигрыши до 2500 евро не облагаются налогом, выше этой суммы - налог составляет 20%.

Самая сложная налоговая система в США - по закону лотерейный приз считается дополнительным доходом. Поэтому при получении арендатор платит два вида налогов: федеральный подоходный налог (ставка зависит от годового дохода) и государственный налог, резидентом которого он является.

В результате многомиллионные перевозчики джекпота в южноамериканской лотерее почти вдвое меньше, чем указано в налоговой декларации.

* До 2018 года первые обязаны платить налог с дохода, независимо от его размера, без помощи других. Принимая во внимание тот факт, что нижний лимит выигрышей не регулировался, большинство игроков практически нарушили закон, так как никто не представил декларацию о небольших выплатах. С одной стороны, такое нарушение вряд ли будет раскрыто один раз. С другой стороны, для этого также существуют отдельные варианты штрафов:

2016 г. Выиграл 300 руб., Получил штраф в размере 1000 руб. (За непредставление декларации). Вариант был упомянут в интервью с Сергеем Барышниковым

2016 г. выиграл 4622 руб., Не предоставил декларацию и не уплатил налог. В результате налоговая инспекция обратилась в суд, было открыто административное производство, судья решил привлечь правонарушителя, заплатив штраф (источник)

В письме от 27 июня 2018 г. 03-04-05 / 44417 Министерство финансов сообщило об особенностях уплаты подоходного налога с населения на сумму выигрышей, полученных в результате азартных игр, проводимых букмекерской конторой и фондовой биржей.

Таким образом, в соответствии с пунктом 1 статьи 214.7 Налогового кодекса Российской Федерации (с изменениями, внесенными Федеральным законом от 27 ноября 2017 г. № 354-ФЗ) налоговая база доходов физических лиц с выигрышами равна или более 15 000 рублей и приобретенные за роль в азартных играх, проводимых в букмекерской конторе и в лотерее, определяется налоговым агентом, уменьшающим сумму выигрыша, из суммы ставки или интерактивной ставки, которая служит критерием для роли в игре возможности.

При этом сумма налога в предыдущем доходе в виде выигрыша рассчитывается налоговым агентом отдельно для любой суммы выигрыша.

Дата получения налогоплательщиком указанного дохода определяется как день его выплаты, включая переводы на банковские счета или на счет налогоплательщика на счетах третьих лиц (пункт 1, пункт 1 статьи 223). Налогового кодекса Российской Федерации).

Письмо Департамента налогов и таможенной политики Министерства финансов Российской Федерации от 11 апреля 2018 г. N 03-04-07 / 23939

Департамент налогов и таможенной политики рассмотрел письмо Федеральной налоговой службы от 23 января 2017 года N GD-4-11 / [защищенная электронная почта] о налогообложении НДФЛ в виде выигрышей, приобретенных физическими лицами Организаторы лотерей и азартных игр в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) поясняют следующее.

В соответствии с пунктами 1 и 2 статьи 214 Кодекса облагаемая налогом на доходы физических лиц сумма налога на прибыль равна или превышает 15 000 рублей в виде выигрышей, полученных в результате азартных игр, проведенных букмекером и Сумма определяется налоговым агентом с помощью метода, позволяющего уменьшить сумму выигрыша, полученного при получении плода ставки, на сумму ставки или интерактивной ставки, которая служит критерием для роли в азартной игре.

Налоговая база для дохода, равного или превышающего 15 000 рублей, в виде выигрышей, полученных в результате игры в лотерею, определяется налоговым агентом как сумма выигрышей, полученных при розыгрыше призового фонда лотереи, или его доли в соответствие критериям лотереи.

Сумма подоходного налога в виде выигрышей, полученных участниками азартных игр, проводимых в букмекерской конторе и на соревнованиях, а также выигрышей участников лотереи, рассчитывается налоговым агентом отдельно для любого выигрыши.

Этот тип, когда физические лица получают доход в виде выигрышей на любую сумму, равную или превышающую 15 000 рублей, операторы лотереи или дистрибьюторы и организаторы азартных игр, находящиеся в букмекерской конторе и сумматоре, признаются налоговыми агентами, у которых есть обязательства в ходе расчета удерживаются налогоплательщики и уплачивается подоходный налог с населения.

В варианте, если сумма любых выигрышей, выплаченных физическому лицу операторами или дистрибьюторами лотерей, организаторами азартных игр, которые находятся в букмекерской конторе и тотализаторе, не превышает 15 000 рублей, то люди, получившие такой выигрыш на основе Пункт статьи 5, код 228, без посторонней помощи, создает исчисление и уплату подоходного налога с населения на основе суммы такого заработка.

Доход, не облагаемый НДФЛ, указан в статье 217 Кодекса.

В статье 28 статьи 217 Кодекса перечислены личные доходы, не облагаемые подоходным налогом с физических лиц, на сумму, не превышающую 4000 рублей, приобретенную налогоплательщиком по налоговому периоду по одной из причин, указанных в настоящем пункте.

В частности, в соответствии с пунктом 8 статьи 217 Кодекса доходы физических лиц не облагаются подоходным налогом в виде выигрышей, не превышающих 4000 рублей, приобретенных участниками азартных игр. и участники лотереи за налоговый период.

Данный вид не облагается подоходным налогом с населения, доход не более 4000 рублей в виде цены выигрышей, полученных участниками азартных игр, и лотерей в целом за налоговый период.

Как вариант, если налоговый агент при выплате дохода плательщику налога в виде выигрыша, налог вычитается из суммы дохода, не превышающей сумму, установленную в пункте восьмом пункта 28 статьи 287, В течение финансового периода, но в целом из этих доходов, приобретенных за финансовый период всеми налоговыми агентами, установленная сумма будет превышена, налогоплательщик на основании пункта 1 статьи 228 пункта 1 Кодекса. без другой помощи рассчитывает сумму налога, причитающуюся в соответствующий бюджет, в порядке, предусмотренном статьей 225 Кодекса, исходя из суммы превышения, до которой налоговые агенты не облагались налогом, и налоговые органы на месте имеют выписку подоходный налог с населения.

Общая сумма налога за счет адекватного бюджета, рассчитанная на основании налоговой декларации с учетом положений статьи 228 Кодекса, уплачивается по месту жительства налогоплательщика до 15 июля года По истечении налогового периода (пункт 228 статьи 228 Кодекса).